为贯彻党中央、国务院和自治区党委、政府关于防范化解重大经营风险决策部署，加强国有企业资金内部控制管理，进一步提升防范重大资金损失风险能力，自治区国资委印发《关于做好出资监管企业资金内部控制管理有关事项的通知》（以下简称《通知》）。
一、《通知》的起草背景
自治区国资委高度重视出资监管企业资金内控管理，先后在《关于加强出资企业资金集中管理的通知》（内国资财管字〔2019〕96号）等一系列文件中陆续提出了相关要求。近年来，出资监管企业认真执行资金管理要求，完善资金内部管理制度，严格规范资金活动，资金风险基本可控，但日常监管中也发现，一些国有企业出现资金管理体系不健全、制度执行不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题，个别监管企业甚至发生重大违纪违法案件和遭受电信网络诈骗事件，暴露出资金内控管理机制不健全、资金管理制度严重缺失的问题。为适应新情况变化，进一步加强出资监管企业资金内控管理，自治区国资委印发了《通知》。
二、《通知》的主要内容
自治区国资委要求，出资监管企业要高度重视资金内部控制管理工作，以提升资金内控有效性为目标，以强化资金内控监督为抓手，以健全资金内控制度体系为保障，落实内控部门的资金监管责任、工作职责与权限，明确监管工作程序、标准和方式方法。要构建构建事前有规范、事中有控制、事后有评价的工作机制，形成内控部门与专项业务、财务、审计等部门相互协调、运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。
《通知》重点强调了四方面要求：一是优化完善资金内控制度建设，出资监管企业内控部门要在优化完善财务资金制度的基础上，有机结合企业行业特点、业务模式和经营规模，建立资金内控监管制度，明确资金内控监管工作原则和任务、职责权限和控制程序；严肃资金管理纪律。二是强化资金内控重要环节监管，出资监管企业内控部门要建立资金账户、核心岗位、上岗人员、审批权限、银行印鉴及网银U盾责任人等关键要素管理台账；严格银行账户和网银监管。三是加快推进资金内控信息化建设，出资监管企业内控部门要深度参与信息化建设顶层设计，通过完善财务资金运行信息系统权责设置，落实对财务资金风险监督预警职责。四是着力推动资金内控体系监督评价工作，各出资监管企业内控工作要坚定以评促建、以评促改理念，规范评价方法，提升评价质量，促进资金内控体系持续优化；加大资金内控体系监督评价结果在干部管理、考核分配等工作中的运用力度，强化问题整改工作；对因资金内控缺失、未执行资金内控制度等造成资产损失的企业，严肃开展责任追究工作。
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